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Bogotá — En la historia reciente, el sector asegurador ha tenido una rápida transformación alrededor del mundo caracterizada por el surgimiento de nuevos canales de comercialización, un mayor uso de tecnología y cambios en el comportamiento de los consumidores.
Así mismo, la regulación prudencial ha migrado de un enfoque local a uno de estándares aceptados internacionalmente. En Colombia, en los últimos años, el sector ha tenido un buen desempeño. En 2019 la industria aseguradora emitió primas por un valor de $30,2 billones, el indicador de penetración de la industria llegó al 2,84% y el gasto real por habitante en seguros equivale a $611.505, siendo este valor el doble del registrado en 2007.
Sin embargo, existen retos relevantes para la industria en los próximos años. En ese sentido, la Unidad de Regulación Financiera del Ministerio de Hacienda elaboró un documento en el que propone una hoja de ruta que plantea la modernización del marco normativo del sector asegurador en Colombia a partir de tres pilares: resiliencia, transparencia e inclusión.
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Para ello, se plantea un plan de trabajo a partir de seis estrategias: i) una propuesta legislativa; ii) la convergencia a solvencia II; iii) la adopción de la Niif 17; iv) un proyecto de revisión de marcos normativos del régimen de reservas, los ramos de cumplimiento y riesgos laborales, y los servicios de asistencias; v) revisión y adopción de criterios ASG; y vi) un proyecto de estudios técnicos sobre seguros inclusivos y adopción tecnológica.
Con el objetivo de que las compañías aseguradoras sean capaces de enfrentar, de manera adecuada, la ocurrencia de eventos adversos sin dejar de cumplir con las obligaciones que tienen con los tomadores de sus pólizas es necesario contar con una regulación prudencial moderna, que promueva la convergencia a estándares internacionales y que responda de manera adecuada a los riesgos propios del negocio asegurador.
Es por ello por lo que se considera necesario adelantar modificaciones de rango legal que permitan reforzar las facultades del Gobierno Nacional para regular aspectos del régimen de inversiones, reservas, margen de solvencia y normas de capital, de manera que se adopte un enfoque basado en la gestión de riesgos y se abandone uno de reglas y límites.
Sumado a esto, la iniciativa legislativa incluye disposiciones que facilitarán la implementación de estándares internacionales como Solvencia II y NIIF 17.
Igualmente, plantea que la promoción y fortalecimiento de la regulación de los agentes que prestan servicios de intermediación de seguros es necesaria para contar con un sector asegurador más resiliente.
Por esta razón se proponen modificaciones legales al régimen de intermediación de seguros y reaseguros. En particular, la iniciativa legislativa busca otorgar facultades con el objetivo de que, por vía reglamentaria, se determine la constitución, organización y forma en que se desarrolla la actividad de intermediación de seguros y reaseguros, así como la supervisión.
Estas modificaciones tendrán como objetivo mantener la confianza de los tomadores en la industria y generar mejores estándares de administración y gestión al interior de las compañías.
Ajustes a las reservas técnicas
Hasta el final del tercer trimestre del 2021 se adelantará una propuesta normativa para ajustar y actualizar el régimen de reservas técnicas de las compañías aseguradoras.
Con este proyecto se busca fortalecer el régimen y adecuar su cálculo a los pasivos de las entidades. Para ello se cuenta con un plan de trabajo con la Superintendencia Financiera de Colombia, que contempla modificaciones a algunas reservas, en aspectos como liberación y constitución, cambios en la metodología de contabilización de las reservas y revisión a las condiciones de presentación de los informes actuariales.
La estrategia que se viene adelantando sobre esta línea de acción consiste en una revisión puntual de algunos aspectos particulares de reservas tales como: las bases de cálculo para la determinación de la reserva de prima no devengada; los periodos de referencia para el cálculo de las reservas en los cuales las colas de siniestros son largas (ramo de cumplimiento y responsabilidad civil); revisión de la metodología de asignación de costos indirectos en la reserva de siniestros avisados; ajustes a las metodologías de la reserva de ocurridos y no avisados; y unos ajustes a la metodología del ramo de terremoto, entre otras.
Para el 2022 el Gobierno Nacional tiene por objetivo la expedición de normas que promuevan la convergencia a los estándares definidos en Solvencia II en aspectos como patrimonio adecuado para compañías de seguros de vida y generales, gestión del riesgo, entre otras. Estos lapsos están condicionados a los ejercicios cuantitativos y de impacto.
En el transcurso de los próximos días, el Consejo Técnico de Contadores Públicos publicará a comentarios la propuesta de la norma para la convergencia a Niif 17. Tras ello, se dará cumplimiento al proceso, que señala la Ley 1314 de 2009, en el que el CTCP le recomienda al Gobierno la aplicación de la norma. En ese sentido se espera contar con la norma técnica en el cuarto trimestre de 2021.
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Finalmente se espera que su aplicación, por parte de los preparadores de información, sea a partir de enero del 2023.
El proyecto contempla la revisión del marco normativo de los ramos de cumplimiento y riesgos laborales, así como de los servicios de asistencias.
En cuanto al ramo de cumplimiento se pretende analizar eventuales modificaciones normativas de la operación del seguro de cumplimiento teniendo en cuenta sus características y similitudes con otras operaciones.
Por su parte, para el ramo de riesgos laborales se analizarán mecanismos que equilibren las cargas de siniestralidad del sistema, viabilidad de un mecanismo de cobertura de deslizamiento de salario mínimo, así como los procedimientos de recobro y prescripción entre administradoras de riesgos laborales.
Finalmente, frente a los servicios de asistencias se pretende revisar las condiciones de prestación de servicios de asistencias que las compañías aseguradoras externalizan. Estas iniciativas se desarrollarán entre 2021 y 2022.
La aparición de nuevas modalidades y productos de seguros, canales de comercialización y los retos en el diseño de estrategias de educación financiera suponen de un reto relevante para la actividad de regulación.
La IAIS (International Asociation of Insurance Supervisors) promueve que el sistema de regulación y supervisión se debe actualizar continuamente para hacer frente a estos desarrollos. Así mismo, la IAIS resalta la importancia de que el regulador y supervisor logren un equilibrio entre facilitar la innovación, aprovechando los posibles beneficios para el mercado de seguros, y mantener las condiciones para que el sector de seguros sea justo, seguro y estable en beneficio de los asegurados.
En ese sentido, en los próximos años se adelantarán estudios técnicos sobre seguros inclusivos con el objetivo de: i) evaluar el costo-beneficio de la definición de nuevas modalidades de seguros, incluida la modalidad basada en índice, así como del perfil de riesgo país frente a riesgo catastrófico para el diseño de mecanismos de cobertura ; ii) la ampliación del número y tipo de canales de comercialización y la revisión de las condiciones de los canales existentes; y iii) el diseño basado en evidencia de estrategias de educación financiera y económica en seguros.
Frente al primer elemento se tiene como objetivo proponer un nuevo esquema para el reconocimiento y reglamentación de nuevos productos y modalidades de seguros.
En cuanto al segundo elemento, se pretende analizar la viabilidad de: i) modificar algunas condiciones de los canales de comercialización actuales; y ii) ampliar y diversificar los canales de comercialización además de los tradicionales teniendo en cuenta la experiencia internacional, tendencias y mejores prácticas en regulación.
En cuanto al tercer elemento, de diseñar estrategias de educación financiera en seguros, estas tienen como objetivo responder a los retos que surgen de ampliar el acceso y promover el uso de seguros a población que tradicionalmente no había sido atendida.
De acuerdo con estas estrategias vale la pena señalar que el pilar de inclusión de la hoja de ruta está orientado a lograr un mayor acceso y uso de seguros que se traduzca en mejores niveles de bienestar de la población.
Se espera que las mejoras en los indicadores de penetración, gasto per cápita en seguros, número de modalidades de seguros y aquellas relacionados con microseguros y seguros masivos, se vean influenciados por mecanismos voluntarios de aseguramiento por parte de los asegurados.
